عقد الاستصناع وتطبيقاته في البنوك الإسلامية دراسة حالة بنك السلام -المسيلة

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى تسليط الضوء على عقد الاستصناع وتطبيقاته المعاصرة في المصارف الإسلامية بالجزائر، مع التركيز على دراسة حالة ميدانية لبنك السلام (فرع المسيلة). وقد قُسّمت الدراسة إلى فصلين رئيسيين؛ تناول الفصل الأول الإطار المفاهيمي والفقهي لعقد الاستصناع، مستعرضاً تعريفه الفقهي واللغوي، ومشروعيته، وأركانه وشروطه (بما في ذلك شرط الأجل)، فضلاً عن تكييفه الفقهي وخصائصه وأوجه تميزه عن العقود الأخرى كالسلم والإجارة. بينما خُصّص الفصل الثاني للدراسة التطبيقية الميدانية في بنك السلام بالمسيلة، حيث جرى تحليل آليات تطبيق صيغ الاستصناع والاستصناع الموازي في التمويل العقاري وتمويل بناء وتهيئة المساكن للأشخاص الطبيعيين، بالإضافة إلى تمويل المشاريع الصناعية والمؤسسات الصغيرة والمتوسطة. انطلقت الدراسة من فرضيات أساسية مفادها أن الاستصناع يمثل صيغة تمويلية مبتكرة وفعالة في البنوك الإسلامية، وأن اعتماده يسهم في تلبية حاجات السكن وفق الضوابط الشرعية، كما أن تطبيق الاستصناع الموازي يعزز قدرة البنوك على تمويل المشاريع الاقتصادية الصغيرة والمتوسطة. وقد خلصت النتائج إلى أن بنك السلام يوظف عقد الاستصناع كأداة ناجحة في تمويل العقار وبناء المساكن، فضلاً عن دعمه للمشاريع الصناعية والمؤسسات الصغيرة والمتوسطة، مما يساهم في تعزيز التنمية الاقتصادية وتوسيع نطاق المنتجات المالية المتوافقة مع الشريعة الإسلامية، ويعزز ثقة العملاء في التعاملات المصرفية الإسلامية. الكلمات المفتاحية: عقد الاستصناع، الاستصناع الموازي، البنوك الإسلامية، بنك السلام، التمويل العقاري، التنمية الاقتصادية.

Abstract This study aims to highlight the Istisna' contract and its contemporary applications in Islamic banks in Algeria, with a focus on a field study of Al Salam Bank (M’Sila branch). The study is divided into two main chapters. The first chapter addresses the conceptual and jurisprudential framework of the Istisna' contract, reviewing its linguistic and juristic definitions, its legitimacy, its pillars and conditions (including the condition of the term), as well as its jurisprudential adaptation, characteristics, and its distinction from other contracts such as Salam and Ijarah. The second chapter is devoted to the applied field study at Al Salam Bank in M’Sila, where the mechanisms for implementing Istisna' and parallel Istisna' (Istisna' Mudaf) in real estate financing, financing the construction and development of homes for individuals, as well as financing industrial projects and small and medium-sized enterprises (SMEs), were analyzed. The study began with fundamental hypotheses positing that Istisna' represents an innovative and effective financing instrument in Islamic banks, that its adoption contributes to meeting housing needs in accordance with Sharia principles, and that the implementation of parallel Istisna' enhances the banks' capacity to finance small and medium-sized economic projects. The findings conclude that Al Salam Bank successfully utilizes the Istisna' contract as a tool for real estate and housing finance, in addition to supporting industrial projects and SMEs. This contributes to enhancing economic development, expanding the range of Sharia-compliant financial products, and strengthening customer confidence in Islamic banking transactions. Keywords: Istisna' Contract, Parallel Istisna', Islamic Banks, Al Salam Bank, Real Estate Financing, Economic Development.